خلال الفترة الضريبيبة للقيمة المضافة، يقوم متجر أس (AS) ، المسجل في سجل ضريبة القيمة المضافة، بشراء السلع بمبلغ 000 ,62 ريال سعودي بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة. و تكون قيمة ضريبة القيمة المضافة هي 12,400ريال سعودي.

وخلال الفترة نفسها، تبيع الشركة بضائع بقيمة 150،000 ريال سعودي .غير شاملة ضريبة القيمة المضافة.

حيث تكون قيمة ضريبة القيمة المضافة هي 37،500 ريال سعودي.

في تسوية ضريبة القيمة المضافة، يتم خصم ضريبة القيمة المضافة من ضريبة القيمة المضافة. ویجب إبلاغ مکتب الضرائب الإقلیمي عن المبلغ الناتج عن ذلك. وكما نرى ، فإنك تدفع الضرائب فقط للدولة على "القيمة التي أضافتها المؤسسة إلى البضائع", (إذا كانت مشترياتك تتجاوز مبيعاتك في أي فترة ، فإن الفرق سيكون سلبيا، وسوف يتم رد الفرق بشكل طبيعي.)

يوضح الجدول أدناه المثال أعلاه ، والذي يظهر أيضا العمليات الحسابية. في برنامج المحاسبة، سيتم حساب ذلك تلقائيا، كما يمكنك طباعة تقرير مطابق للتقرير المطلوب منك تقديمه إلى مكتب الضرائب.

المجموع الضريبة العمليات الحسابية المبيعات

Sold goods for

150,000 (SR) excl. VAT. 150,000 x 25/100 = output VAT 37,500,- (SR) 37,500,-

Bought goods for

( SR) 62,000 incl. VAT 62,000 x 25/125 = input VAT 12,400,-

(SR) 12,400,

VAT payable 37,500 - 12,400 = Difference 25,100,- ( SR) 25,100

لماذا قد تحتاج إلى استراتيجية خروج وخمسة خطط خروج ذكية ضريبة القيمة المضافة-العقوبات والغرامات