top of page

التجنب الضريبي ما هو وما الفرق بينه وبين التهرب الضريبي وهل هو ضار أم نافع؟

تاريخ التحديث: ٨ يونيو ٢٠٢٣

يدفع بعض المهندسين الذين يحصلون على رواتب جيدة في شركات مثل أمازون حوالي 45٪ من دخلهم من الضرائب. إنهم يفعلون ذلك كل عام، ويبدو من الظلم بالنسبة لهم أن الشركة التي توظفهم تتهرب من دفع حوالي 1 ٪ من الضرائب. اشتهر وارن بوفيت ذات مرة بأنه يدفع نسبة ضريبية أصغر مقارنة بخادمته! ؟ في الواقع هل تميل الحكومات إلى الانحياز للاغنياء! في هذه المقالة، سوف نفهم اقتصاديات تجنب الضرائب. لماذا تقوم الشركات بتجنب الضرائب وكيف تفلت من العقاب؟


التهرب الضريبي

أمثلة على التهرب الضريبي


المحاسبين في شركات مثل أبل وأمازون مبدعون للغاية أيضًا! لقد أنشأوا بعض الهياكل الضريبية الأكثر تعقيدًا في العالم للمساعدة في تجنب دفع الأرباح. على سبيل المثال، شركة أبل مسجلة في الولايات المتحدة. ومع ذلك، فقد ثبت أنها شركة تابعة لشركة إيرلندية. معدل الضريبة في الولايات المتحدة هو 35 ٪ في حين أن معدل الضريبة في أيرلندا هو 12 ٪. علاوة على ذلك، فإن الشركة الأيرلندية مملوكة لشركة أخرى في جزر فيرجن البريطانية. معدل الضريبة هناك غير معروف، لكن يُعتقد أنه قريب من الصفر! ومن هنا تنقل شركات مثل أبل أرباحها من الولايات المتحدة حيث تدير أعمالها بشكل أساسي إلى جزر فيرجن البريطانية!

أبل ليست الشركة الوحيدة التي تنغمس في التهرب الضريبي. إنها أكثرها شهرة لأنها فعلت ذلك جيدًا. اليوم، بالكاد تدفع أبل ضرائب ولديها رصيد ضخم يبلغ 50 مليار دولار نقدًا وما يعادله في ميزانيتها العمومية.


أفضل برنامج محاسبة في السعودية بالعربي

تتبع هذه الشركات أدنى معدلات الضرائب في العالم وتقوم باستمرار بإعادة هيكلة أعمالها للحصول على ميزة ضريبية. عدم وجود ميزة ضريبية يعني أن الشركات سوف تضطر إلى تحميل العملاء بالمزيد. يعد هذا أمرًا سيئًا بالنسبة للأعمال، حيث سيتدفق العملاء على المنافسين الذين يقدمون منتجات أرخص. وبالتالي، فإن تجنب الضرائب هو القاعدة ويجب أن تقوم به الشركات إذا كانت تنوي البقاء في العمل بالنسبة لأبل وامثالها.


ما هو الإلغاء الضريبي والفجوة الضريبية؟


يعتبر تجنب الضرائب قانونيًا بالمقارنة مع التهرب الضريبي الذي يعتبر جناية في معظم البلدان. يعني تجنب الضرائب استخدام الثغرات الموجودة في قانون الحكومة لتوفير الضرائب. هذا هو السبب في أن الشركات غالباً ما توظف عشرات من مستشاري الضرائب. إنهم يريدون أن يكونوا على الجانب الأيمن من القانون وفي نفس الوقت يدفعون أقل مبلغ من الضرائب. يجب أيضًا أن يكون مستشارو الضرائب خبراء قانونيين لأن بعض تقنيات تجنب الضرائب هذه تقع في المنطقة الرمادية القانونية وقد تخضع للتقاضي.

نتيجة لتفادي الضرائب على نطاق واسع، يتعين على الشركات مواجهة ما يسمى "الفجوة الضريبية". الفجوة الضريبية هي الفرق بين مقدار الإيرادات التي تتوقع الحكومة الحصول عليها من الضرائب والمبلغ الذي تحصل عليه. يمكن أن تعزى الفجوة الضريبية إلى تجنب الضرائب من قبل الشركات. تواصل الدول مراقبة الفجوات الضريبية. عندما يصبح هذا الرقم حرجا جدًا، فهذا يعني أن القانون مليء بالثغرات التي يتم استغلالها وتحتاج إلى تغيير.


ماذا يحدث عندما تطارد الشركات؟


إن مطاردة الشركات لضرائبها ليست استراتيجية ذكية للغاية. يمكن لدول مثل فرنسا وإسبانيا أن تشهد على هذه الحقيقة. سنوا قوانين ضريبية أكثر صرامة تحاول الحصول على المزيد من العائدات من هذه الشركات. وبدلاً من ذلك، انتقلت معظم الشركات الكبيرة إلى الخارج إلى لندن. ظلت أعمالهم على حالها تقريباً. ومع ذلك، فقدت الحكومة أجزاء ضخمة من عائدات الضرائب التي اعتادوا تلقيها من الشركات متعددة الجنسيات. حتى البنوك الإسبانية الشهيرة مثل سانتاندر التي تبلغ قيمتها الصافية أكثر من 50 مليار دولار يتم دمجها اليوم في لندن ودفع الضرائب في لندن! إن مطاردة الشركات لدفع الضرائب من المحتمل أن تجعلها تهرب إلى الملاذات الضريبية وغيرها من البلدان ذات معدلات الضريبة المنخفضة. الخاسر هو الحكومة وربما الأشخاص الذين يفقدون وظائفهم بسبب عدم فهم حكومتهم.


دورة في الملاذات الضريبية


أفضل برنامج محاسبة في السعودية بالعربي

يبدو أن الملاذات الضريبية ترحب بالشركات التي بالكاد تدفع أي ضرائب. هذا قد يبدو جنون! لماذا ترغب المملكة المتحدة أو أي دولة أخرى في دعوة مانحي الضرائب في بلدهم؟ مع الملاحظة الدقيقة، هناك العديد من الفوائد.


أولاً ، توفر هذه الشركات فرص العمل للسكان المحليين. لا يمكن للحكومات فرض ضرائب على الشركات نفسها ولكن يمكنها على الأقل فرض ضرائب على القوى العاملة. هذا دفعة كبيرة لإيراداتها لأن هذه الشركات تميل إلى توظيف الآلاف من الناس.

ثانياً ، تميل هذه الشركات إلى الاستثمار كثيرًا في البلاد لتطوير الأعمال وأيضًا في شكل صناديق تقاعد . وهذا يوفر ائتمانًا رخيصًا للحكومة لتطوير البنية التحتية.

أخيرًا ، تقوم الشركات أيضًا بتوليد الدخل في شكل توزيعات أرباح وفوائد يتلقاها المستثمرون. يمكن أيضًا فرض ضريبة على ذلك، ويمكن زيادة حجم محفظة الحكومة بشكل كبير.

الاقتصاد المتنامي من هذا المال الذي تم إنشاؤه من التهرب الضريبي يخلق دورة حميدة لتطوير الاقتصاد المحلي. هذا يتحول للاقتصاد المحلي للحكومات التي تتعاون مع هذه الشركات الكبرى. المزيد من المقالات : أثار فضيحة نيراف مودي تهز النظام المصرفي الهندي


أحدث منشورات

عرض الكل

نظام مداد: الاداة الذكية لإدارة الشركات الصغيرة والمتوسطة

تعد إدارة الشركات الصغيرة والمتوسطة تحديًا كبيرًا لأصحاب الأعمال في جميع انحاء العالم . أصحاب الشركات الصغيره والمتوسطه يواجهون العديد من التحديات، بدءًا من إدارة الحسابات وصولاً إلى متابعة المخزون وإ

المرحلة الثانية للفوترة الإلكترونية

تعتبر الفوترة الإلكترونية من الأدوات الحديثة التي تهدف إلى تسهيل العمليات المحاسبية والضريبية، وتعزيز الشفافية والكفاءة في سياق الأعمال. تعتبر المملكة العربية السعودية رائدة في تبني هذه التكنولوجيا، و

أمان البيانات والخصوصية في برامج المحاسبة الإلكترونية

في عالم الأعمال اليوم، أصبحت معلومات العملاء والبيانات المالية للشركات من أهم الأصول التي يجب حمايتها بعناية. مع تزايد استخدام برامج المحاسبة الإلكترونية، أصبح الحفاظ على أمان البيانات والخصوصية أمرًا

مداد لايت

مداد لايت هو نسخة مبسطة من نظام مداد الإحترافي تتيح جميع إمكانيات نظام مداد الأساسية من مبيعات ومشتريات ومستودعات وحسابات تستهدف المنشآت الصغيرة والمتناهية الصغر وبسعر مخفض

مداد الإحترافي

نظام مداد الإحترافي هو برنامج محاسبة متكامل لا يتطلب وجود إنترنت

 يشمل إدارة الحسابات والمبيعات والمشتريات والمخزون والموارد البشرية

مداد أونلاين

نظام مداد أونلاين هو برنامج محاسبة أونلاين متكامل  يعمل من خلال متصفح الإنترنت مما يتيح الوصول إليه من أي مكان وفي أي وقت ومن خلال أي جهاز حديث. يشمل إدارة الحسابات والمبيعات والمشتريات والمخزون والموارد البشرية

bottom of page